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索  引 号： 11220200013513358R/2009-06898
分  类： 财政方面、金融方面、审计工作 ; 其他
发文机关： 吉林市审计局
成文日期： 2009年02月23日
标      题： 吉林市审计局2009年度审计项目计划
发文字号： 吉市审发[2009]6号
发布日期： 2009年02月23日
索  引 号： 11220200013513358R/2009-06898 分  类： 财政方面、金融方面、审计工作 ; 其他
发文机关： 吉林市审计局 成文日期： 2009年02月23日
标      题： 吉林市审计局2009年度审计项目计划
发文字号： 吉市审发[2009]6号 发布日期： 2009年02月23日

 

  2009年是推进我市“经济总量三年再翻一番”的起始之年，全市审计机关要围绕学习贯彻十七大、十七届三中全会、全市经济工作会议和上级审计工作会议精神，开展审计监督。继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作二十字方针，以“维护法制、维护民生、促进改革、促进发展”为审计工作的出发点和落脚点，紧紧围绕党委、政府中心工作，科学安排审计任务，全面监督财政财务收支的真实、合法和效益，推动中央和省关于扩大内需保持经济平稳快速发展各项政策措施的落实，促进经济社会又好又快发展。
一、财政审计
（一）预算执行情况审计
1．财政部门2008年度市本级预算执行情况审计。以促进健全公共预算制度、规范预算管理、完善公共财政体系、保障财政安全、提高财政绩效水平为目标，财政处对市财政部门2008年度市本级预算执行情况进行审计。注意发现财政管理中出现的新情况和新问题，确保“预算分配制度、国库集中收付制度、国有资产管理制度、收支两条线、政府采购制度”五项财政改革工作的深入推进，顺利完成；检查汶川地震抗震救灾和灾后重建以及2008年年底新增投资的拨付情况；检查预算执行的真实性，关注当年预算在实际执行中是否存在偏差的情况；检查财政资金管理的效益，关注财政资金结余规模，摸清情况，分析原因；关注财政支出结构，检查“三农”、民生支出是否到位，促进改进财政支出结构。围绕预算执行的真实性、完整性和科学性，以预算管理和资金分配为重点，准确把握和客观评价市本级预算执行的总体情况，从体制、机制和制度层面揭露问题、分析原因、提出建议。
2．市地税系统2008年度税收征收管理及财政收支情况审计。以促进地税部门依法行政、严格征税、强化内部控制机制为目标，按照“五统一”原则，对吉林市地方税务局及五县（市）地方税务局2008年度税收征管及财政收支情况进行审计。财政处负责制定审计实施方案、操作指南，汇总审计结果，并按时上报，同时督促被审计单位对存在的问题及时纠正整改。
3．市直其他部门2008年度预算执行情况审计。以促进加强部门预算管理、深化部门预算改革、提高财政资金使用效益为目标，组织有关业务处对23个市直部门和单位2008年度预算执行情况进行审计。重点关注是否严格执行部门预算改革各项规定，揭露财政资金虚报冒领、转移挪用等违法违规问题以及滞留闲置、损失浪费等影响资金使用效益的突出问题。特别要关注部门管理的用于扩大内需、拉动经济增长的投资的分配、拨付、管理及使用情况，对一些涉及宏观调控和经济社会发展的重要问题提出建设性意见，推动深化预算改革和完善相关政策制度，关注节能减排政策落实情况，促进经济社会又好又快发展。对预算执行部门和单位所属的二、三级预算单位，数量少的要全面审计，数量多的要有重点的选择部分单位审计。时间安排见附件。
（二）财政决算审计
下级政府财政决算审计。由财政处实施对1个区、2个县（市）人民政府2008年度财政决算审计，以促进下级政府加强预算管理、改进和完善财政管理体制。在摸清地方财政收支总体规模、结构和财政状况的基础上，重点关注地方财政管理是否完整、真实；关注地方财政的支出结构是否符合中央和省扩大内需的政策要求，是否向“三农”、民生等重点领域倾斜；关注地方政府性债务的规模、结构和变化趋势，分析地方财政的偿债能力，是否存在盲目扩大支出规模，过度举债的现象；关注财政资金使用的效益性，是否存在账户过多、结余过大、资金闲置影响形成有效需求等问题；关注新增投资的管理和使用情况，是否存在偏离政策要求，改变投资方向等问题。进一步促进下级政府和财政部门完善财政管理体制，改进和加强下级审计机关预算执行审计工作。在审计的基础上，提出改善财政管理，保障财政安全，促进落实中央、省市扩大内需措施和积极财政政策的建议。
（三）专项审计及审计调查
1．全部政府性资金管理使用情况审计调查。以促进非税收入和预算外资金规范管理，维护预算管理的统一性和完整性，促进健全公共财政职能、增强政府宏观调控能力等方面的作用为目标，根据省厅的统一部署，由财政处结合财政决算审计，完成我市政府性资金管理使用情况的审计调查。在全面分析政府财政收支总体情况的基础上，重点加强非税收入管理使用情况的专项审计调查。通过调查，全面掌握政府性资金的种类、规模、在各政府级次之间的分布情况；非税收入和预算外资金在政府性收入和支出中的比重以及近年来变化情况，同时摸清有关管理制度建设情况和管理主体现状。在揭示问题的基础上，重点从现行财政体制、非税收入管理机制方面分析原因，提出政策建议。
2．殡葬行业收费情况专项审计调查。根据省厅的统一部署，由社保处结合对市民政局及所属单位的审计，开展我市殡葬行业收费情况专项审计调查，重点审查收费有无依据、是否执行有关标准，是否存在乱收费等违规问题。
3．县以上福利彩票收支情况专项审计调查。根据省厅的统一部署，由社保处结合对市民政局及所属单位的审计，重点审查福利彩票的收取、管理和分配情况，评价有关制度的科学性、完整性和执行的有效性，有无违规挪用问题，项目单位项目落实、工程进度和质量情况，评价其经济社会效益。
4．我市商品住宅供电配套设施工程费专项审计调查。主要审查供电配套设施工程费的使用管理情况，看有无改变资金用途、挤占挪用、损失浪费现象，资金管理是否规范、监督是否有效，有关账目是否真实合法，工程项目是否落实等，确保资金专款专用，发挥应有的效益。由经贸处具体组织实施。
（四）固定资产投资审计
1．省厅统一组织和授权项目
（1）增产百亿斤粮食项目跟踪审计。按照省厅工作方案的要求，由农林处牵头开展“增产百亿斤粮食”项目的跟踪审计。就审计工作中发现的新情况、新问题，及时归纳总结和分析存在问题的原因，向政府和有关部门反映情况、提出意见和建议。
（2）农村公路建设情况审计及审计调查。以促进加快农业基础设施建设，提高农村经济发展动力为目标，对全市农村公路建设情况进行审计及审计调查。重点检查乡村级公路建设情况、财政性资金管理使用和效益情况，工程质量、农民负担情况，关注在征用建设性用地违法违规问题和侵占人民群众利益问题，有无重大损失浪费问题，就如何加强农业基础设施建设提出审计建议。此项工作由投资处牵头负责。
（3）政府还贷二级公路债务情况审计认定。根据省政府的要求，配合燃油税费改革，对政府还贷二级公路债务规模、构成以及偿还途径等情况进行审计认定工作，对实行取消二级公路收费政策提出切实可行的建议。此项工作由投资处牵头。
（4）汶川地震灾后恢复重建跟踪审计。以保障灾后恢复重建资金安全、合规、有效使用，促进灾后恢复重建工作顺利实施和灾后恢复重建目标顺利实现为目标，由投资处对我市对口援建的四川省黑水县灾后恢复重建资金和物资的筹集、分配、拨付、使用和效果的全过程进行跟踪审计。重点审计审计署安排的农村居民过冬自建房工程和农村住房恢复重建及“四改两建”工程，关注灾后恢复重建规划落实和国家有关政策实施情况，检查恢复重建项目计划安排、资金配置、投资控制与管理使用效果，以及工程进展、工程质量和建设市场管理等方面情况，针对审计发现的问题，及时提出整改和加强管理的建议。
（5）吉林医药学院基建项目审计。根据省厅的授权，由投资处负责吉林医药学院后续基建项目的审计。
（6）省道五桦线北大湖至桦甸段建设项目跟踪审计。根据省厅的授权，由投资处对省道五桦线北大湖至桦甸段建设项目进行跟踪审计，从资金使用、项目管理、工程造价等方面对项目建设情况进行审查，检查建设项目中存在的高估冒算、挤占挪用、损失浪费等违纪违规问题，防止出现腐败现象，确保有限的建设资金发挥最大效益和项目建设顺利进行。
2．市本级基建财务审计
对11个建设项目进行审计，主要审查工程质量问题、有无违规招投标问题、项目建设中有无管理不善或决策失误造成的损失浪费问题，评价项目的社会、经济效益。
（五）行政事业审计
教育系统29户单位财务收支审计。由行事处牵头，对市教育局下属的29个单位2008年度财务收支情况实施审计。重点审查各项收费是否执行“收支两条线”的规定，收入是否及时、全部缴入财政专户；各项支出标准和范围是否符合有关规定，支出事项是否真实、合法；内控制度是否健全等。
二、企业审计
  由金融处负责对市担保公司和保险公司2008年度资产负债损益情况进行审计。以促进发挥政策性金融服务作用、防范金融风险、提高管理水平为目标，摸清公司的资产状况、经营绩效情况，检查经营业务活动的合规性、制度的有效性，揭示经营管理中存在的薄弱环节和重大风险，从防范金融风险、化解世界金融危机影响的角度提出审计建议。
三、经济责任审计
根据市委组织部的委托，对15名党政机关的主要领导干部进行经济责任审计。