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索  引 号： 11220200013513358R/2012-09913
分  类： 财政方面、金融方面、审计工作 ; 其他
发文机关： 吉林市审计局
成文日期： 2012年02月11日
标      题： 吉林市审计局2011年度统一组织审计项目计划
发文字号： 吉市审发[2011]5号
发布日期： 2012年02月11日
索  引 号： 11220200013513358R/2012-09913 分  类： 财政方面、金融方面、审计工作 ; 其他
发文机关： 吉林市审计局 成文日期： 2012年02月11日
标      题： 吉林市审计局2011年度统一组织审计项目计划
发文字号： 吉市审发[2011]5号 发布日期： 2012年02月11日

 

  2011年既是“十二五”规划的开局之年，也是实现我市“经济总量三年再翻一番”的最后一年，同时又是大灾之后加快恢复和发展的一年。全市审计机关要全面落实科学发展观，深入贯彻上级审计工作会议和全市经济工作会议精神，牢固树立科学审计理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行审计监督职责，全面监督财政财务收支的真实、合法和效益性，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件，从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题，注重增强改进和完善建议的针对性，全力维护经济安全、推进改善民生、民主法治建设和反腐倡廉建设，在更高层面发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。
一、财政审计
（一）财政管理审计
1.市财政部门2010年度政府决算草案审计试点
由财政处负责对本级财政部门编制的2010年政府决算草案的真实性、完整性进行审计，对相关预算执行活动的合法性、效益性作出评价。促进加强财政决算的真实性，为政府审查决算草案提供审计支持。
2.市财政部门2010年度市本级预算执行情况审计
由财政处负责对市财政部门2010年度预算执行情况进行审计。审查2010年度市级预算执行总体情况，检查财政政策各项措施落实情况；检查财政管理中出现的新情况和新问题，关注预算编报是否完整、执行是否严格、向人大报告的预算执行情况是否全面、非税收入是否真实、财政预算结余资金是否过大等情况；检查财政资金使用的效益，特别要关注专项转移支付的使用效益；关注财政支出方向，促进优化财政支出结构；推动完善转移支付制度，规范专项转移支付管理；及时把握财政改革的动向，重点揭示制度设计和体制运行方面存在的问题。
3.市直其他部门2009年度预算执行情况审计
对市直25个部门（单位）2010年度预算执行及其他财政收支情况，按照预算支出科目反映部门预算及其执行结果情况和政府预算及其执行结果的差异，分析原因，促进部门预算编报科学、合理。加强对部门管理的用于扩大内需、拉动经济增长的投资的分配、拨付、管理及使用情况的审计，对一些涉及宏观调控和经济社会发展的重要问题提出建设性意见，推动深化预算改革和完善相关政策制度。
4.全市地税系统2010年度税收征管及财政收支审计
财政处负责对市地方系统2010年度税收政策法规执行情况、税收计划完成情况和预算执行情况审计，全面掌握地税系统组织收入总体情况，加大对税收征管中存在问题的揭露力度，加强对体制、机制和政策层面问题的分析研究，关注税收征收环节，检查是否存在漏税、藏税、应征未征等问题，关注国家和省为拉动经济增长而出台的税收政策执行情况。促进地税部门依法行政、依法征税、改进管理措施、强化内部控制机制、降低税收征收成本、严格执行《税收征管法》及相关法规，促进税收收入及时按级次入库，提高资金使用效益，促进税收政策在转变经济发展方式和经济结构调整等方面更好地发挥作用。
（二）财政决算审计
  对2个区人民政府和1个开发区管委会2010年度财政决算情况进行审计。重点关注以下内容：一是审计政府财政决算的完整性、真实性和有效性，检查有无财政收支核算不实、隐瞒转移截留财政收入、乱开政策口子、擅自减免税收、挖挤上级收入、违规批复部门决算等问题；二是审计地方政府性债务的规模和结构，分析债务变化趋势和地方财政的偿债能力；三是加强专项转移支付资金的审计，审查有关部门是否严格执行专项资金管理制度，是否及时将资金拨付到位，是否存在挤占挪用，损失浪费，效益不佳等问题。
（三）专项审计及审计调查
1．地方政府性债务情况审计调查
按照审计署的要求，组织全市审计机关开展全市政府性债务审计调查。
2.全市残疾人保障金征收管理使用情况审计
社保处负责组织市县两级审计机关对县级进行审计。审查各级残疾人劳动服务机构保障金财务管理制度建设情况，评价其内部管理；加大对征减收环节特别是减免情况的审计；对使用环节重点检查是否存在挤占挪用现象；提出加强管理、提高使用效益的审计建议。掌握全市残疾人保障金征收管理使用情况，促进各级残疾人劳动服务机构及时足额征收保障金，提高管理水平。
3.泥草房专项资金审计
社保处负责对市本级泥草房改造资金进行审计。检查省补贴资金是否按计划按标准发放和使用，地方配套资金是否及时足额到位，有无虚报冒领和侵占群众利益现象。检查泥草房改造工作进度和工作成效是否符合市政府要求，工作措施是否符合本地实际和有效，评价资金使用效益和社会效益。促进农民居住条件改善，检查泥草房改造工程实施进度，查处资金管理使用中存在的违法违规问题。
4．中小学校舍安全工程审计
投资处组织全市审计机关审计本辖区的中小学校舍安全工程。重点检查项目建设过程中财务管理、资金使用和执行招投标制度、监理制度、合同管理制度情况，核实工程造价的真实性，检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题，提出规范建设管理、提高资金使用效益的建议。揭示项目和资金管理中存在的主要问题，促进加强项目管理，提高资金使用效益，保障工程质量。
5．“暖房子”工程审计调查
投资处负责对“暖房子”工程进行审计调查。全面了解工程规划与进度，查处项目管理和资金使用中存在的突出问题，促进加强管理、提高资金使用效益和工程的顺利实施。重点调查工程规划与实施情况，资金来源与筹集管理使用情况，重点查处工程违规发包、转包、分包、虚报冒领财政资金等问题，评估工程的资金、环境和社会效益。
6．2009年和2010年各县（市）区土地出让金、耕地占用费和矿产资源补偿费管理和使用情况审计
投资处负责审计。摸清土地出让金、耕地占用费和矿产资源补偿费征收规模，揭示资金征收管理使用中存在的问题，审查土地收储、出让规划和执行情况，土地整理复垦置换城市建设用地情况，重点查处违规减免、返还、挪用土地出让金和矿产资源补偿费以及违规占用耕地、非法开采矿产资源等侵占国家和群众利益等问题。
7.义务教育经费筹集管理使用及效益情况审计
行事处负责审计。全面掌握义务教育经费筹集、管理、使用及效益情况，《义务教育法》、《吉林省义务教育条例》和《吉林省人民政府促进义务教育健康发展的若干意见》等法规政策执行情况，促进义务教育均衡发展和教育惠民政策的落实。重点检查各项政策是否贯彻落实，义务教育经费投入是否按照规定增长，是否存在挤占挪用现象，是否存在乱收费现象，摸清义务教育学校债务状况。
8. 增产百亿斤粮食项目跟踪审计
由农业处牵头，开展“增产百亿斤粮食”项目的跟踪审计，具体负责我市3个项目，其他项目按属地由县区审计局负责。
9.抗洪救灾资金审计
社保处负责审计。对全部救灾资金的管理、使用、发放情况进行审计，重点审查救灾资金的使用和发放是否符合规定，是否切实发挥了应有的作用，是否存在挤占、挪用、虚报冒领救灾资金等违规违纪问题。规范完善救灾资金管理，规范发放程序，健全账簿核算，促进救灾资金的管理和使用安全、高效、公开、透明，促进建立完善的救灾资金管理体系。
10.吉林市土地整理项目审计
投资处负责审计。摸清土地出让金、耕地占用费征收规模，揭示资金征收管理使用中存在的问题，审查土地收储、出让规划和执行情况，土地整理复垦置换城市建设用地情况，重点查处违规减免、返还、挪用土地出让金以及违规占用耕地等侵占国家和群众利益等问题。加强土地收储、出让管理，促进建立土地保护长效机制，促进加强土地出让金、耕地占用费的征收和管理，维护国家和群众利益。
11.供电设施配套费审计
投资处负责审计。主要审查供电配套设施工程费的使用管理情况，看有无改变资金用途、挤占挪用、损失浪费现象，资金管理是否规范、监督是否有效，有关账目是否真实合法，工程项目是否落实等，确保资金专款专用，发挥应有的效益。规范供电设施配套费的管理，促进高效发挥作用。
12.廉租房保障资金管理使用和工程建设情况审计
经贸处负责对市、县2010年度廉租房资金筹集、管理、使用情况和工程建设情况进行审计。重点关注廉租房政策执行和落实情况，揭示廉租房保障资金管理使用中存在的突出问题，对廉租房政策执行情况和资金使用效益进行评价。从机制、制度上分析问题产生的原因，提出切实可行的建议。促进提高廉租房保障资金使用效益，促进住房保障制度的落实和完善，检查工程建设质量，查处资金管理和项目建设中的重大违法违规问题。
13.亚行贷款项目审计
外资处负责审计。重点检查国外援贷款和国内建设资金到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，关注项目执行中有无违反国外援贷款项目协定，以及内部控制是否存在重大缺陷、损失浪费、效益低下、偿债风险高等问题，督促各项目单位严格执行国家法规和项目协议，规范财务管理和会计核算。
（四）固定资产投资审计
1.省道五桦线北大湖至桦甸段建设项目跟踪审计
投资处负责审计。从资金使用、项目管理、工程造价等方面对项目建设情况进行审查，检查项目建设中是否存在的高估冒算、挤占挪用、损失浪费等违纪违规问题。
2.吉草高速公路吉林绕城段征地拆迁项目跟踪审计
投资处负责审计。核定、确认征地工作量、核准评估机构对被拆迁项目的评估结果，审查评估报告的准确性、合理性，审计拆迁资金的支出范围和用途，检查有无截留、挪用、冒领、骗取拆迁补偿资金的问题。规范征地拆迁评估工作，节约财政资金，杜绝高估冒算现象，保证拆迁工作顺利进行。
（五）效益审计
  由投资处、经贸处和金融处对我市5户企业的效益情况审计。审查项目是否符合产业政策，申报的项目是否真实，项目申报与投放是否一致；财务管理是否规范，资金来源是否合规，资金的管理和使用是否规范，开支是否符合规定，是否存在扩大开支范围现象；设备的管理、运行和保养等情况是否理想；内控制度是否健全有效，经营状况如何，政府投入的资金是否取得预期的经济效益。
（六）行政事业审计
1．教育系统6户单位财务收支审计
行事处对市教育局下属的6个单位2010年度财务收支情况实施审计。重点审查各项收费是否执行“收支两条线”的规定，收入是否及时、全部缴入财政专户；各项支出标准和范围是否符合有关规定，支出事项是否真实、合法；内控制度是否健全；基建维修项目有无损失浪费等。
二、经济责任审计
  根据市委组织部的委托，对党政机关的18位主要领导干部进行任中经济责任审计。