关于做好2019年市属国有企业  

财务预算工作的通知  

各企业：  

　　企业全面预算管理作为对现代企业成熟与发展起重大推动作用的管理系统，是企业内部管理控制的一种主要方法，全面预算管理水平直接决定企业战略方向和决策的执行力、集团管控力、内部各单元的协同力和各要素的集成力，是现代企业市场竞争能力的重要体现。实施企业全面预算，加强企业财务决算管理是市国资委党委研究确定的国资监管重点工作，是企业加强内部管理、加快转型升级的必由之路。为做好2019年预算管理工作，现将有关事项通知如下：  

　　 一、切实加强组织领导，完善全面预算管理组织体系  

　　各企业主要负责人作为全面预算管理工作的第一责任人。各企业要按照市国资委新出台的工作规范，建立健全预算组织机构和预算日常管理机构。要进一步完善全面预算的全方位、全过程、全员、全要素参与的管理模式，将企业全部经济活动纳入预算管理体系之中，建立以业务流程为导向、以责任分工为基础、各职能部门相互配合、各管理层级密切联动的工作体系，董事会、经理层、职能部门、子企业或业务单元都要发挥各自在管理工作中应有的作用，各司其职、各尽其责，形成分工明确、责任清晰、相互协同、高效配合的工作机制和责任机制。  

　　二、突出转型升级扭亏脱困要求，科学设定预算目标  

　　当前国际形势多变，不稳定、不确定因素较多，国内经济转型升级、金融防风险任务艰巨，各企业要进一步加强对国内外经济形势和宏观经济政策调整的研判，准确把握行业发展周期和阶段性特点，在认真分析研判市场形势的基础上，结合企业发展战略和生产经营实际，发挥全面预算管理的战略引领功能。业务部门处于市场前端，要做好主要产品产量、主要经营业务规模与效益等指标的分析预测工作，确定年度经营计划；投资管理极稳妥的预算目标。在确定预算目标过程中，要坚持“先总后分、总分结合”和“先下后上、上下结合”原则，强化集团总部的统领和总控作用。各部门要围绕企业战略和业务计划，结合企业资金保障状况和投资项目预期效益，合理确定各项资本性开支的规模与标准；财务部门要依据各分项预算编制情况，详细测算财务资源的承受能力和重大支出的预期效益，综合确定各项财务预算指标，模拟现金流量，并对各分项预算的合理性和可行性进行财务审核，提升企业预算的合理性和可行性。  

　　三、持续防范化解重大经营风险，确保企业稳健经营  

　　当前我国经济外部环境不稳定因素增多，风险防范依然是各企业2019年的工作重点，各企业要抓好重点领域风险防范，守住不发生重大风险底线，确保稳健经营。合理确定财务能力可承受的发展边界，严格控制超出财务承受能力、盲目追求规模扩张的行为。及时开展债务风险监测和排查，保持健康、可持续的财务结构，防范发生债务违约风险。各企业要在聚焦主业的前提下，坚持将投资回报水平作为项目取舍的依据，严控低效、无效的投资项目，严控非主业投资和产能过剩行业新增投资，加强低效资产的处置和亏损企业治理，加快资金周转；严格履行企业内部投资决策审批程序，强化可行性研究和尽职调查，加强项目投资的全过程管控，加强对参股不控股投资项目的管理，防控表外业务风险。通过强化成本费用预算控制，定额和对标管理，明确制订成本费用控制标准，落实成本费用管控责任，积极推动各预算单位改进生产流程、开展技术创新、采用集中招标采购等措施压缩可控费用，努力实现降本增效。需要特别强调的是：对于预算中涉及的固定资产投资、股权投资、金融工具、筹融资等属于“三重一大”事项，需要国资委审定的，应提前履行完报批程序再进行填报。  

　　四、强化预算执行监测和考核评价，树立预算工作权  

　　加强预算执行监控，建立预算定期跟踪、预警和分析机制（每季度向市国资委汇报预算执行情况），建立预算执行结果偏差控制机制和非合理性偏差考核评价机制，及时发现预算执行中存在的问题，并采取有效措施修正和纠偏，防止出现预算编制和执行脱节现象，提高预算执行的准确性。年度预算一经确定，一般不得调整，对于因市场经营环境、监管政策等发生重大变化导致预算编制基础和假设产生重要变化，或发生重大临时预算项目，或出现重大不可控因素等确需调整预算目标的，应经严格论证，并上报市国资委审核备案后，及时进行预算调整。调整期限为当年8月31日。  

　　五、严格执行预算工作总体安排，维护国资监管大局  

　　各企业要统筹做好2019年度预算编报工作，尤其要统筹协调好企业董事会或类似决策机构的预算审议工作安排，确保按时完成全部预算编制，准时报送2019年度预算报告。请各企业于1月31日前报送年度预算的预报，3月31日前报送正式的年度预算报告。同时，要切实提高预算分析质量，全面、客观、真实地反映企业需要汇报和说明的重大事项，并按照要求及时、规范上报。  

　　联系人：张国红　刘丹阳  

　　联系电话：64805036  邮箱：jlsgzwystjc2009@163.com  

　　                             吉林市国资委  

　　                                                             2019年1月9日